Банковская система Ливана

 

После обретения Ливаном независимости в 1943 г. и с создания Банка Ливана в 1964 г. банковская система Ливана переживала период расцвета. Четко выраженные различия между иностранными и отечественными ливанскими банками относительно сгладились по мере того, как иностранные банки прекратили чрезмерную монополизацию иностранного финансировании Ливана, начали способствовать развитию отечественного финансирования и конкурировать за привлечение местных депозитов. Фактически, в ливанскую банковскую систему вошли 13 иностранных банков – Араб Банк Лтд. (Иордания), Бритиш Банк ов Миддл Ист (Великобритания), Рафидан Банк (Ирак), Сауди Нешнл Коммершиал Банк (Маудовская Аравия), Альгемене Банк Нидерланд (Нидерланды), Чейз Манхеттен (США), Ферст Нешнл Сити Банк (США), Истерн Банк Лтд. (Великобритания), Джордан Нешд Банк (Иордания), Сосьете Тунисьен де Банк (Тунис), Московский Народный Банк Лтд. (Великобритания), Банк ов Америка (США), Хабиб Банк Оверсиз Лтд. (Пакистан) – и более 40 ливанских банков, из которых наиболее известными являются: Истерн Коммершиал Банк (в настоящее время известен как Банк де ла Медитерраньен), Банк Либанез пур ла Коммерс, Банк Саббах, Банк Г. Трейд (в настоящее время известен как Кредит Лионнэз), Банк дю Либан э д'Утр Мер, Интра Банк, Федерал Банк ов Лебанон, Банк Белго-Либанэз (в настоящее время известен как Сосьете Женераль Либано-Европьен де Банк), Банк Сарадар, Банк ов Бейрут энд Араб Кантриз, Банк Жозеф Лати и Фис, Бейрут Риад Банк, Банк Фараон и Хина, Мебко Банк, Библос Банк, Кредит Либанэз, Банк Бейрут пур ла Коммерс, Банк Ауди, Банк ов Кувейт энд Араб Уорлд, Банк Жеажи, Банк дю Кредит Попюлэр, Адком Банк, Риф Банк и Бейрут Юниверсал Банк. До создания Банка Ливана (Банк дю Либан) существовавшие в Ливане банки классифицировались Министерством финансов по трем категориям: вышеуказанные получившие разрешение банки, чьи гарантии были приняты правительством Ливана, не получившие разрешения банки, чьи гарантии не были приняты, и вексельные конторы. С 1964 г., с вступлением в силу Кодекса денежно-кредитных отношений, Банк Ливана ежегодно публикует список банков, функционирующих в Ливане.   

До этого года Ливанская банковская система характеризовалась отсутствием сформулированных конкретных банковских положений и контроля. Банки попросту соблюдали Торговый кодекс, регламентировавший коммерческую деятельность, за исключением Закона о банковской тайне, вступившем в силу в 1956 г. Правила, надзор и контроль были внедрены только с введением в силу Денежно-кредитного кодекса и созданием Банка Ливана, который был наделен регуляторными и контролирующими функциями по отношению к банковской системе.

В настоящее время имеется свод правил, регламентирующий создание и деятельность ливанских коммерческих банков, филиалов иностранных банков, специализированных банков, ливанских финансовых учреждений и иностранных финансовых организаций, представительств иностранных банков и брокерских фирм. Надзор за всеми ними осуществляет Комиссия банковского контроля, представляющая собой независимый контрольный орган, созданный при Банке Ливана в 1967 г.

Банковская система Ливана стабильна и характеризуется высокой степенью достаточности собственного капитала на уровне около 19%, что более чем вдвое превышает рекомендованный Базельской комиссией уровень (8%). Центральный банк (Банк Ливана) и Ассоциация банков учредили комитет  по подготовке банковского сектора к выполнению требований Базельской комиссии (II) относительно достаточности собственного капитала.  При поддержке Центрального банка ливанский банковский сектор продолжает консолидироваться. За последние десять лет произошли более двадцати пяти слияний банков, ожидаются дальнейшие слияния после того, как парламент одобрит пересмотренный Закон о слиянии банков. Созданные в Ливане международные компании, такие как БНП/Париба, Кредит Свисс Ферст Бостон, Эйч ЭсБиСи, Ситибанк и Мерил Линч, сохраняют свою активность. Во многих секторах традиционно сохраняют свои позиции богатые семьи, занимающиеся коммерцией. Правительство стремится повысить прозрачность таких фирм в целях дальнейшего укрепления нарождающегося рынка капитала и развития процесса акционирования.  

По состоянию на сентябрь 2004 г. совокупные активы пяти крупнейших ливанских коммерческих банков оценивались в 35,3 млрд долларов США, они составили 60,5% всех банковских активов Ливана. Около 25,8% всех ссуд относятся к «недействующим» (т.е. по ним не накапливаются или не выплачиваются проценты) согласно статистике за сентябрь 2004 г. Вместе с тем, банки продолжают поддерживать резервы на «недействующие» ссуды в размере более 2/3, в то время как остальная сумма покрывается за счет соответствующего залога. Специальная финансовая комиссия по проблемам «отмывания» денег (FATF) решила прекратить формальный мониторинг Ливана в октябре 2003 г. как знак признания постоянных усилий Ливана по внедрению мероприятий по борьбе с отмыванием денег. В июле 2003 г. Ливан присоединился к Группам Эгмонта по сбору финансовой информации, задачей которых является содействие международной кооперации в борьбе против отмывания денег. 30 ноября 2004 г. представитель Центрального банка Ливана был избран президентом вновь созданной Специальной финансовой комиссии по Ближнему Востоку и Северной Африке сроком на один год, задачей которой было внедрение в практику передовых методов борьбы с отмыванием денег  и финансированием терроризма в регионе. Ливанская банковская система имеет ряд характеристик, которые способствуют повышению роли Бейрута как регионального финансового центра, способного обеспечить защиту иностранного капитала и финансовых прибылей.

Система свободного обмена средств и свободное перемещение капитала и доходов

Ливанская валюта полностью конвертируемая и свободно обменивается на любую другую валюту. Более того, все ограничения на свободное перемещение капитала и доходов в экономике Ливана и за ее пределы отсутствуют.

Льготное налогообложение

Статья 16 Закона № 282 от 30 декабря 1993 г. и Статья 12 Декрета 5451 от 26 августа 1994 г. освобождают от уплаты налога на прибыль со всех процентов и доходов, полученных по любым типам счетов, открытых в банках Ливана. 

Свободная банковская зона

Первого апреля 1975 г. с выходом Декрета № 29 была создана свободная банковская зона, и правительство Ливана получило право освобождать депозиты и обязательства в иностранной валюте нерезидентов от:
- уплаты налога на прибыль с начисленных процентов;
- необходимости резервирования средств, введенной Банком Ливана согласно Статьи 76 Денежно-кредитного кодекса Ливана;
- уплаты гарантийного взноса по депозитам, введенного на банковские депозиты и уплачиваемого в пользу Национального фонда гарантии депозитов.

Открытие совместных счетов

Закон от декабря 1961 г. позволяет открывать совместные счета. Такие счета открываются на имя нескольких лиц и могут использоваться любым из таких лиц. В случае смерти любого владельца счета его партнер может продолжать пользоваться счетом без необходимости вступления в права наследства. Если один из владельцев счета объявлен банкротом, счет становится собственностью стороны банкрота, если не доказано обратное. Банк не может осуществить перевод средств с такого счета на счет любого из владельцев счета без письменного разрешения всех остальных владельцев совместного счета. Раскрытие банковской тайны счета может быть сделано только с согласия всех партнеров. В случае каких-либо судебных разбирательств между владельцами счета банк обязан заморозить счет со дня получения уведомления о таком судебном разбирательстве и до дня разрешения спора в судебном порядке.

Банковская тайнав Ливане

Банковская тайна свойственна Ливанской банковской системе и регулируется положениями Закона от 3 сентября 1956 г. Этот закон обязывает все банки, имеющие разрешение на осуществление банковской деятельности как в качестве ливанских акционерных компаний, так и в качестве филиалов иностранных банков, соблюдать «абсолютную» банковскую тайну. Банковская тайна абсолютна по отношению к клиентам вышеуказанных банков, которые не имеют права ее разглашать любым частным лицам или любым административным, военным или судебным властям, не имеют права разглашать имена своих клиентов, сведения об их активах, и любые известные им факты об операциях своих клиентов   (открытие текущего счета, аренда сейфа и т.п.). Такой запрет относится не только к директорам банков и их служащим, но и к любому лицу, которое по своему положению или роду деятельности имеет доступ к книгам, операциям, и банковской корреспонденции, например, к государственным нотариусам, юристам или аудиторам. Соответственно, банковская тайна может прийти в противоречие с налоговыми властями Ливана, однако, к находящимся в банке активам не могут быть применены никакие санкции без письменного разрешения их владельцев. Сознательное нарушение банковской тайны – даже попытка такого нарушения – ведет к судебному преследованию такого лица и штрафным санкциям, однако уголовное преследование может быть инициировано только  самим клиентом.  Вместе с тем, законодательство Ливана предусматривает некоторые исключения из описанного принципа банковской тайны:

1 – Банковская тайна может быть раскрыта по предварительному письменному разрешению клиента банка, его наследников и наследников по завещанию. Если в договоре между банком и его клиентом такое разрешение предусмотрено, его можно отменить только по совместному соглашению договорных сторон. Банковская тайна может быть раскрыта также в том случае, если клиент объявлен банкротом или если между клиентом и банком имеет место судебная тяжба в связи с имеющимися между ними отношениями.

2 – В рамках соблюдения банковской тайны и для защиты своих инвестиций банки имеют право общаться между собой и обмениваться информацией, связанной с задолженностями своих клиентов.

3 – Кроме того, банки не имеют права хранить банковскую тайну в случае требований судебных властей в связи с открытыми судебными делами против лиц, обвиняемых в незаконном обогащении, однако такое раскрытие осуществляется лишь в очень строгих пределах, определенных конкретным законодательством Ливана.

4 – Как указывалось выше, банковскую тайну нельзя сохранять в отношении наследников и/или наследников по завещанию клиента банка в связи с не совместными счетами и прочими операциями клиента банка.  Наследники очищенного от долгов и завещательных отказов имущества или наследники конкретного отказанного имущества по завещанию пользуются такими же правами в отношениях с банком, что и умерший, в том числе правом знакомиться и запрашивать у банка любую информацию о счетах (не совместных), открытых в данном банке и проведенных в нем операциях, при условии, однако, что банковская тайна о счетах и операциях других клиентов не будет нарушена. Совместные счета, однако, дл осуществления операций через которые достаточно подписи одного из владельцев, остаются защищенными банковской тайной от наследников умершего, чьи права на совместный счет переходят не к его наследникам, а к совладельцу счета, который имеет право свободно им пользоваться. Таким образом, банк не имеет права предоставлять наследникам умершего любую информацию, если это явно не предусмотрено в договоре об открытии счета.

Банк Ливана

Банк Ливана был создан в соответствии с Денежно-кредитным кодексом, вступившим в силу 1 августа 1963 г., Декрет № 13513. Фактически же банк начал полноценно работать с 1 апреля 1964 г. Банк Ливана представляет собой государственное учреждение, пользующееся финансовой и административной автономией. Банк не подчиняется административным правилам и контролю, обычным для учреждений государственного сектора. Его капитал полностью принадлежит государству. По закону Банк Ливана наделен эксклюзивным правом выпуска национальной валюты. Согласно статье 70 Денежно-кредитного кодекса Банк Ливана призван охранять национальную валюту с целью обеспечения стабильного социального и экономического роста. Эта задача конкретно заключается в следующем:

- обеспечение монетарной и экономической стабильности;
- обеспечение нормального функционирования банковского сектора;
- развитие и укрепление денежных и финансовых рынков;
- развитие и регулирование платежных систем и инструментов;
- развитие и регулирование операций по перечислению денежных средств, в том числе электронных переводов.  

Развитие и регулирование клиринговых и расчетных операций с использованием различных финансовых и платежных инструментов и обращаемых облигаций.

Список всех функционирующих банков Ливане по состоянию на май 2005 г.:

ФРАНСАБАНК С.А.Л. (FRANSABANK S.A.L.)
БАНКА ДИ РОМА С.П.А. (BANCA DI ROMA S.P.A.)
БАНК МИСР-ЛИБАН С.А.Л. (BANQUE MISR-LIBAN S.A.L.)
АРАБ БАНК ПЛС (ARAB BANK PLC.)
БАНК НАСИОНАЛЬ ДЕ ПАРИ ИНТЕРКОНТИНЕНТАЛЬ (BANQUE NATIONALE DE PARIS INTERCONTINENTALE)
ЭйчЭсБиСи БАНК МИДДЛ ИСТ (HSBC BANK MIDDLE EAST)
РАФИДАН БАНК (RAFIDAIN BANK)
БАНК ЛИБАНО-ФРАНСЕЗ С.А.Л. (BANQUE LIBANO-FRANCAISE S.A.L.)
Б.Л.С. БАНК С.А.Л. (B.L.C. BANK S.A.L.)
НИАР ИСТ КОММЕРШИАЛ БАНК С.А.Л. (NEAR EAST COMMERCIAL BANK S.A.L.)
БЛОМ БАНК С.А.Л. (BLOM BANK S.A.L.)
ФЕДЕРАЛ БАНК ОВ ЛЕБАНОН С.А.Л. (FEDERAL BANK OF LEBANON S.A.L.)
САУДИ НЕШНЛ КОММЕРШИАЛ БАНК (SAUDI NATIONAL COMMERCIAL BANK)
СОСЬЕТЕ ЖЕНЕРАЛЬ ДЕ БАНК О ЛИБАН С.А.Л. (SOCIETE GENERALE DE BANQUE AU LIBAN S.A.L.)
БАНК ДЕ ЛА МЕДИТЕРАННЕ С.А.Л. (BANQUE DE LA MEDITERRANEE S.A.L.)
АУДИ САРАДАР ПРАЙВИТ БАНК С.А.Л. (AUDI SARADAR PRIVATE BANK S.A.L.)
ББАК С.А.Л. (BBAC S.A.L)
БАНК ЛАТИ С.А.Л. (BANQUE LATI S.A.L.)
СИРИАН ЛИБАНИЗ КОММЕРШИАЛ БАНК С.А.Л. (SYRIAN LEBANESE COMMERCIAL BANK S.A.L.)
БАНК ФАРАОН Е ХИНА С.А.Л. (BANQUE PHARAON ET CHIHA S.A.L.)
БАНК ДЕ КРЕДИТ НАСИОНАЛЬ С.А.Л. (BANQUE DE CREDIT NATIONAL S.A.L.)
БИБЛОС БАНК С.А.Л. (BYBLOS BANK S.A.L.)
ЛЕБАНИХ КАНАДИАН БАНК С.А.Л. (LEBANESE CANADIAN BANK S.A.L.)
БАНК ДЕ Л’ИНДУСТРИ Е ДЮ ТРАВАЙ С.А.Л. (BANQUE DE L'INDUSTRIE ET DU TRAVAIL S.A.L.)
ИНТЕРКОНТИНЕНТАЛЬ БАНК ОВ ЛЕБАНОН С.А.Л. (INTERCONTINENTAL BANK OF LEBANON S.A.L.)
КРЕДИТ ЛИБАНЕЗ С.А.Л. (CREDIT LIBANAIS S.A.L.)
БАНК АУДИ С.А.Л. АУДИ САРАДАР ГРУПП (BANQUE AUDI S.A.L. AUDI SARADAR GROUP)
БАНК ОВ КУВЕЙТ ЭНД АРАБ УОРЛД С.А.Л. (BANK OF KUWAIT AND THE ARAB WORLD S.A.L.)
НОРТ АФРИКА КОММЕРШИАЛ БАНК С.А.Л. (NORTH AFRICA COMMERCIAL BANK S.A.L.)
ЛЕБАНИЗ СВИС БАНК С.А.Л. (LEBANESE SWISS BANK S.A.L.)
БАНК САДЕРАТ ИРАН (BANQUE SADERAT IRAN)
СОСЬЕТЕ НУВЕЛЬ ДЕ ЛА БАНК ДЕ СИРИИ Э ДЮ ЛИБАН С.А.Л. (SOCIETE NOUVELLE DE LA BANQUE DE SYRIE ET DU LIBAN S.A.L.)
ЭЛИД БАНК С.А.Л. (ALLIED BANK S.A.L.)
НЕШНЛ БАНК ОВ КУВЕЙТ (ЛИВАН) С.А.Л. (NATIONAL BANK OF KUWAIT (LEBANON) S.A.L.)
БАНК ОВ БЕЙРУТ С.А.Л. (BANK OF BEIRUT S.A.L.)
ДЖАММАЛ ТРАСТ БАНК С.А.Л. (JAMMAL TRUST BANK S.A.L.)
АЛЬ-АЛИ ИНТЕРНЕШНЛ БАНК С.А.Л. (AL-AHLI INTERNATIONAL BANK S.A.L.)
ХАБИБ БАНК ЛИМИТЕД (HABIB BANK LIMITED)
АРАБ АФРИКАН ИНТЕРНЕШНЛ БАНК (ARAB AFRICAN INTERNATIONAL BANK)
БАНК ДЕ ЛА БЕКА С.А.Л. (BANQUE DE LA BEKAA S.A.L.)
БЕМО-БАНК ЕУРОПЬЕНН ПУР ЛЕ МОЙЕН-ОРИЕНТ С.А.Л. (BEMO-BANQUE EUROPEENNE POUR LE MOYEN-ORIENT S.A.L.)
ЛЕБАНОН ЭНД ГАЛФ БАНК С.А.Л. (LEBANON AND GULF BANK S.A.L.)
САУДИ ЛЕБАНИЗ БАНК С.А.Л. (SAUDI LEBANESE BANK S.A.L.)
СТАНДАРД ЧАРТЕРД БАНК С.А.Л. (STANDARD CHARTERED BANK S.A.L.)
АЛЬ-МАВАРИД БАНК С.А.Л. (AL-MAWARID BANK S.A.L.)
КРЕДИТБАНК С.А.Л. (CREDITBANK S.A.L.)
ЮНАЙТЕД КРЕДИТ БАНК С.А.Л. (UNITED CREDIT BANK S.A.L.)
БАНК АЛЬ-МАДИНА С.А.Л. (BANK AL-MADINA S.A.L.)
ФЕРСТ НЕШНЛ БАНК С.А.Л. (FIRST NATIONAL BANK S.A.L.)
АЛЬ-БАРАКА БАНК ЛЕБАНОН С.А.Л. (AL-BARAKA BANK LEBANON S.A.L.) (B B L)
МЕАБ С.А.Л. (MEAB S.A.L.)
СИТИБАНК НЮАЮ (CITIBANK N.A.)
АРАБ ФАЙНЕНС ХАУС С.А.Л. (ARAB FINANCE HOUSE S.A.L.)
ЛЕБАНИЗ ИСЛАМИК БАНК С.А.Л. (LEBANESE ISLAMIC BANK S.A.L.)

myoffshoreaccounts.com